Tudo que você precisa saber sobre o Simples Nacional:

O momento da abertura da empresa, é um momento de muitas dúvidas, principalmente no que se refere a alíquota de impostos a se pagar no segmento escolhido.
Portanto, neste texto vamos abordar o Simples Nacional.

O primeiro passo é entender que existem três possibilidades vigentes de escolhas de regimes tributários no Brasil.

  • Simples Nacional.
  • Lucro Presumido.
  • Lucro Real.

Para empresários que estão em início de projeto, é bem comum a opção pelo Simples Nacional, onde a tributação é simplificada, e normalmente reduzida.

Criado por lei complementar no Brasil em meados de 2006, o Simples Nacional é voltado para Micro e pequenas empresas, e possui 5 tabelas de alíquotas distintas.

Tabelas de Alíquotas – Simples Nacional

Anexo I – EMPRESAS DE COMÉRCIO EM GERAL (LOJAS, E COMMERCE)
Receita Bruta em 12 Meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,004,00%
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,007,30%R$ 5.940,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,009,50%R$ 13.860,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0010,70%R$ 22.500,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0014,30%R$ 87.300,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0019,00%R$ 378.000,00

Por exemplo, na tabela você pode verificar que o imposto inicial para empresas do comércio, é de 4% sobre o faturamento do mês, ou seja, se a sua empresa faturar R$10.000,00, o imposto será de R$400,00.

ANEXO II: Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – IndústriaEMPRESAS DE FABRICAÇÃO (FÁBRICAS/INDÚSTRIAS)
Receita Bruta em 12 Meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,004,50%
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,007,80%R$ 5.940,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0010,00%R$ 13.860,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0011,20%R$ 22.500,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0014,70%R$ 85.500,00

Por exemplo, na tabela você pode verificar que o imposto inicial para empresas indústria, é de 4,50% sobre o faturamento do mês, ou seja, se a sua empresa faturar R$10.000,00, o imposto será de R$450,00.

ANEXO III: Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas de locação de bens móveis e de prestação de serviços não relacionados no § 5°-C do art. 18 desta Lei ComplementarEMPRESAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE INSTALAÇÃO, REPAROS E MANUTENÇÃO
Receita Bruta em 12 Meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,006,00%
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,0011,20%R$ 9.360,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0013,50%R$ 17.640,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0016,00%R$ 35.640,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0021,00%R$ 125.640,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0033,00%R$ 648.000,00

Por exemplo, na tabela você pode verificar que o imposto inicial para empresas de prestação de serviços mencionados acima, é de 6% sobre o faturamento do mês, ou seja, se a sua empresa faturar R$10.000,00, o imposto será de R$600,00.

ANEXO IV: Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas decorrentes da prestação de serviços relacionados no § 5°-C do art. 18 desta Lei Complementar – EMPRESAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS NA ÁREA DE LIMPEZA, CONSTRUÇÃO CIVIL, VIGILANCIA, SERVIÇOS ADVOCATICIOS
Receita Bruta em 12 Meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,004,50%
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,009,00%R$ 8.100,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0010,20%R$ 12.420,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0014,00%R$ 39.780,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0022,00%R$ 183.780,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0033,00%R$ 828.000,00

Por exemplo, na tabela você pode verificar que o imposto inicial para empresas de serviços mencionados acima, é de 4,50% sobre o faturamento do mês, dessa forma, se a sua empresa faturar R$10.000,00, o imposto será de R$450,00.

ANEXO V: Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas decorrentes da prestação de serviços relacionados no § 5°-I do art. 18 desta Lei Complementar – EMPRESAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE CUNHO INTELECTUAL (ENGENHARIA, AUDITORIA, TECNOLOGIA, SAÚDE, PUBLICIDADE, ENTRE OUTROS)
Receita Bruta em 12 Meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,0015,50%
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,0018,00%R$ 4.500,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0019,50%R$ 9.900,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0020,50%R$ 17.100,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0023,00%R$ 62.100,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,50%R$ 540.000,00

Por exemplo, na tabela você pode verificar que o imposto inicial para empresas de serviços citados acima, é de 15,50% sobre o faturamento do mês, dessa forma se a sua empresa faturar R$10.000,00, o imposto será de R$1500,00.

Vale ressaltar, que no anexo V, existe o FATOR R, temos um texto no blog falando sobre: https://www.contabilizedigital.com.br/o-que-significa-o-fator-r/

Outra fonte de informação referente ao simples nacional é a http://www8.receita.fazenda.gov.br/simplesnacional/.

Ou seja, o empresário bem assessorado pela Contabilize Digital Home, pode reduzir o imposto de 15,50% para 6%.

Os nossos especialistas são treinados para fazer toda a análise tributária no momento da abertura da sua empresa, e enquadrar o CNPJ no melhor regime.

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